Решили построить бизнес-империю? Рассказываем, как открыть ИП в Казахстане

Стать индивидуальным предпринимателем в Казахстан просто — нужно иметь паспорт, бизнес-идею и немного решительности. Но перед тем, как сделать первый шаг к успеху, нужно подготовиться: выбрать систему налогообложения и один из трех способов регистрации ИП, которые доступны в стране.

Вместе с юристом юридической фирмы «Альянс Лучших» Русланом Таушкеновым мы подготовили подробный гайд, как зарегистрировать ИП в Казахстане.

Кто может открыть ИП

Стать индивидуальным предпринимателем в Казахстане могут все совершеннолетние граждане. Начать бизнес можно и до 18 лет, но понадобится предоставить один из этих документов:

• письменное согласие от родителей;
• свидетельство о заключении брака;
• решение суда о признании полностью дееспособным (эмансипация).

Стать предпринимателем возможно при условии эмансипации (с 16 летнего возраста).

Можно ли открыть ИП иностранцам? Да, гражданам стран ЕАЭС (Россия, Беларусь, Кыргызстан, Армения) и Таджикистана можно открыть ИП в Казахстане при выполнении двух условий:

• постоянно жить на территории Казахстана;
• получить ЭЦП и ИИН для нерезидентов.

Что нужно для регистрации ИП

Юрист Руслан Таушкенов отмечает, что к открытию ИП необходимо подготовиться: в первую очередь собрать информацию, которую понадобится указывать в заявлении при регистрации.

Вот какие вещи нужно знать до начала:

• Адрес, где будет вестись деятельность — офис, магазин, бутик, квартира и т.д.
• Какое управление государственных доходов относится к вашему адресу ИП.
• Название бизнеса — при регистрации присваивается фамилия того, кто регистрирует бизнес. Но потом это наименование можно изменить.
• Вид деятельности — в ОКЭД необходимо найти код, соответствующий работе, которой вы планируете заниматься.
• Вид налогообложения — это один из самых важных моментов, потому что от выбранной системы зависят суммы уплачиваемых налогов и вид подаваемых отчетов.

Также регистрация индивидуального предпринимателя требует следующих документов:

• паспорт или удостоверение личности (резидента/нерезидента);
• ключ электронной цифровой подписи (ЭЦП), если бизнес планируется регистрировать через ЦОН или на портале e-license.kz.

— ЭЦП не нужна для регистрации бизнеса через мобильные приложения банков, так как они интегрированы с базами госорганов. И для проверки личности будет использоваться внутрибанковская процедура идентификации, — объясняет юрист фирмы «Альянс Лучших».

Какую систему налогообложения выбрать

У каждого налогового режима существуют свои особенности, поэтому перед регистрацией ИП нужно их изучить и подобрать наиболее подходящий для себя:

— По упрощенной системе нельзя оказывать бухгалтерские услуги, а также заниматься деятельностью, где подписываются агентские договоры, — обращает внимание Руслан Таушкенов.

Рассказываем более подробно о всех налоговых системах, доступных для ИП в Казахстане.

Общеустановленный режим налогообложения (ОУРН). Здесь обороты по деятельности отсутствуют, такую систему налогообложения могут выбирать бизнесы с любым кодом деятельности и с любым количеством сотрудников.

Налоговая ставка в 10% берется от дохода за вычетом расходов, налог нужно платить один раз в 12 месяцев, когда сдана декларация (до 10 апреля). Также предпринимателю необходимо в обязательном порядке выплачивать соцвзносы за самого себя и за работников (если они есть).

При превышении годового оборота в 20 тысяч месячных расчетных показателей (МРП) придется зарегистрироваться плательщиком НДС (а это дополнительные 12%).

Индивидуальный предприниматель сам определяет размер своей заработной платы, но она не может быть менее одной минимальной заработной платы (по состоянию на 2024 год это 85 тысяч тенге).

Специальные налоговые режимы (СНР) позволяют максимально упростить жизнь предпринимателям: здесь легче рассчитывать суммы налогов, есть льготы, не нужно вести полный бухучет. Но такие режимы могут выбрать не все бизнесмены.

1) Специальный налоговый режим на основе патента доступен для ИП, которые:

• в год зарабатывают меньше 3 528 МРП (на данный момент это 13 млн тенге);
• не имеют других людей в найме;
• используются разрешенные 32 вида деятельности (один или несколько) из перечня в ст. 683, ст. 685 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

Ставка при использовании патента — 1%. Налог и все социальные платежи необходимо выплатить сразу при покупке патента (рассчитывается с суммы предполагаемого дохода). Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев. Если дальше ИП будет продолжать работу, то новый патент следует оформить до того момента, пока еще действует старый.

2) Специальный налоговый режим с мобильным приложением E-Salyq Вusiness имеет такие требования, что и в случае с патентом. Но подавать отчеты и оплачивать налоги и взносы нужно ежемесячно через приложение.

E-Salyq Вusiness заменяет бухгалтера: приложение может выдавать чеки, учитывать все доходы и считать суммы налога.

3) Вести бизнес на основе упрощенной декларации могут следующие ИП:

• у которых заработок за 6 месяцев меньше 24 038 МРП (на текущий момент это 88,7 млн тенге);
• число наемных сотрудников не более тридцати.

Ставка — 3% от оборота (затраты не учитываются, налог платится от всех приходов на счет предпринимателя). Отчет в налоговые органы нужно отправлять раз в 6 месяцев.

4) Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета могут использовать индивидуальные предприниматели:

• зарабатывающие за 12 месяцев не более 144 184 МРП (сейчас это 532,3 млн тенге);
• трудоустроившие менее пятидесяти сотрудников.

Налог равен 10%, базой являются доходы за минусом расходов.

5) Специальный налоговый режим розничного налога могут использовать бизнесы, имеющие:

• годовые поступления меньше 600 000 МРП (2,2 млрд тенге);
• до двух сотен специалистов в найме (в среднем за год).

Налоговых ставок две — 4% и 8%. Первая применяется на доходы от продаж физлицам, вторая — другим субъектам хозяйствования.

При использовании такой системы налогообложения бизнесмены могут не платить налог на добавленную стоимость при любом обороте. Также разрешено заниматься деятельностью в различных населенных пунктах.

6) Крестьянские и фермерские хозяйства имеют право платить единый земельный налог. Его размер — 0,5%.

Как оформить электронную цифровую подпись

Резиденты Казахстана могут получить ЭЦП двумя способами — онлайн или офлайн при визите в ЦОН.

Чтобы получить ЭЦП через интернет, нужно приготовить:

• паспорт (или удостоверения личности);
• телефон для получения SMS;
• ноутбук или ПК с камерой;
• установить программу NCALAYER (нужна для работы с ЭЦП).

Чтобы электронную цифровую подпись выдали в ЦОНе, с собой нужно взять:

• документ, удостоверяющий личность, или паспорт;
• мобильный телефон (для получения SMS);
• USB-флешку.

Нерезидентам, которые имеют ИИН, для оформления ЭЦП нужно зарегистрироваться на сайте Национального удостоверяющего центра, выбирать там статус «Нерезидент» и подать заявку. Ее обработка происходит в течение трех дней.

Регистрация ИП: где это сделать проще и быстрее

Как отмечает юрист Руслан Таушкенов, в Казахстане стать индивидуальным предпринимателем можно тремя способами:

— Первый — это обратиться в ЦОН с паспортом и ЭЦП. Нужно будет заполнить заявление по установленной форме — бланк предоставят сотрудники ЦОНа. Иногда также потребуется показать документы, подтверждающие аренду или наличие в собственности помещения, в которым будет вестись бизнес. Второй путь — открыть ИП онлайн через e-License.kz. Также не выходя из дома стать ИП можно и в банковских приложениях Kaspi.kz, bcc.kz и др.

Как открыть ИП через госпортал e-License.kz

Сначала следует зайти по адресу e-License.kz и зарегистрироваться там при помощи одноразового кода SMS или ЭЦП.

Далее нужно найти страницу услуги «Уведомление о начале деятельности в качестве ИП» и заказать услугу онлайн.

Вам предложат указать налоговый орган по адресу регистрации бизнеса.

После выбора лицензиара открывается заявление. При авторизации через ЭЦП многие поля в нем будут уже заполнены вашими данными.

В конце нужно найти пункт «Запрос подтверждения из органа государственных доходов» и нажать на кнопку «Отправить». После чего немного подождать, пока не появится сообщение о том, что возможность регистрации бизнеса одобрена.

Нажимая на «Далее», вы откроете окно для ввода данных о будущем бизнесе: названии, месте регистрации, коду деятельности по Национальному классификатору РК «НК РК 03-2019», налоговой системе и т.д.

Составленное заявление нужно подписать электронной подписью и отправить. Уведомление (талон) о регистрации ИП в разделе «Мои извещения» появится очень быстро — за один рабочий день. На этом все — ваше ИП зарегистрировано через интернет.

Как открыть ИП через онлайн приложение Kaspi.kz

Необходимо скачать приложение банка и там зарегистрироваться.

В разделе «Госуслуги» нужно найти вкладку «Зарегистрировать ИП» и следовать простым инструкциям, указанным на экране смартфона.

Почему можно получить отказ в регистрации ИП

Не всегда регистрация ИП в Казахстане заканчивается успешно: случается, что может прийти отказ. Как обращает внимание юрист фирмы «Альянс Лучших», для каждого такого случая есть определенная причина. Вот наиболее распространенные основания для отказа:

• если человек уже имеет статус предпринимателя. Нельзя войти в одну реку дважды: регистрация нескольких ИП одним гражданином в Казахстане не разрешается;
• за последний год ваш бизнес обанкротился;
• суд установил запрет данному лицу на ведение бизнеса;
• был выбран налоговый орган не по адресу бизнеса;
• в документах чего-то не хватает;
• заявление заполнено неправильно;
• указана деятельность, которую индивидуальные предприниматели не могут вести (изготовление лекарств, бизнес на оружии, работа с акцизными товарами, продажа горючего, организация лотерей, бухгалтерские услуги. страхование и т.д.).

В тему: